;)
- 送心意
東老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2022-03-30 11:59
肯定有風險啊，交這么多增值稅沒喲所得稅
相關問題討論
同學你好，增值稅時點如下
1：一般是2個時間點，第一個時間點是收到預收款的時候，第二個時點是交房的時候
所得稅納稅時點，一般以交房時間作為所得稅納稅義務時點，如果當地稅局要求預交的話，還需要預交
2021-10-21 09:06:40
增值稅
一、納稅人發生銷售貨物或者加工、修理修配勞務，銷售服務、無形資產、不動產的應稅銷售行為，先開具增值稅發票的，為開具發票的當天。
（納稅人收取款項但未發生銷售貨物、應稅勞務、服務、無形資產或不動產的行為，按照國家稅務總局的規定使用“未發生銷售行為的不征稅項目”編碼開具不征稅發票的情形除外）
二、納稅人采取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據的當天。
三、納稅人采取賒銷方式銷售貨物，簽訂了書面合同的，為書面合同約定的收款日期的當天。
四、納稅人采取賒銷方式銷售貨物，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發出的當天。
所得稅
（1）采取下列商品銷售方式的，應按以下規定確認收入實現時間：
①、銷售商品采用托收承付方式的，在辦妥托收手續時確認收入；
②、銷售商品采取預收款方式的，在發出商品時確認收入；
③、銷售商品需要安裝和檢驗的，在購買方接受商品以及安裝和檢驗完畢時確認收入。如果安裝程序比較簡單，可在發出商品時確認收入；
④、銷售商品采用支付手續費方式委托代銷的，在收到代銷清單時確認收入。
2019-08-06 21:22:22
一、商品銷售收入
1、銷售商品采用托收承付方式的，在辦妥托收手續時確認收入；
2、銷售商品采取預收款方式的，在發出商品時確認收入；
3、銷售商品需要安裝和檢驗的，在購買方接受商品以及安裝和檢驗完畢時確認收入。如果安裝程序比較簡單，可在發出商品時確認收入；
4、銷售商品采用支付手續費方式委托代銷的，在收到代銷清單時確認收入。
5、產品分成：分的產品的時間確認收入。
二、勞務收入
1、安裝費。應根據安裝完工進度確認收入。安裝工作是商品銷售附帶條件的，安裝費在確認商品銷售實現時確認收入。
2、宣傳媒介的收費。應在相關的廣告或商業行為出現于公眾面前時確認收入。廣告的制作費，應根據制作廣告的完工進度確認收入。
3、軟件費。為特定客戶開發軟件的收費，應根據開發的完工進度確認收入。
4、服務費。包含在商品售價內可區分的服務費，在提供服務的期間分期確認收入。
5、藝術表演、招待宴會和其他特殊活動的收費。在相關活動發生時確認收入。收費涉及幾項活動的，預收的款項應合理分配給每項活動，分別確認收入。
6、會員費。申請入會或加入會員，只允許取得會籍，所有其他服務或商品都要另行收費的，在取得該會員費時確認收入。申請入會或加入會員后，會員在會員期內不再付費就可得到各種服務或商品，或者以低于非會員的價格銷售商品或提供服務的，該會員費應在整個受益期內分期確認收入。
7、特許權費。屬于提供設備和其他有形資產的特許權費，在交付資產或轉移資產所有權時確認收入；屬于提供初始及后續服務的特許權費，在提供服務時確認收入。
8、長期為客戶提供重復的勞務收取的勞務費，在相關勞務活動發生時確認收入。
三、企業轉讓股權收入
轉讓協議生效且完成股權變更手續時，確認收入的實現。
四、股息、紅利等權益性投資收益
財政、稅務主管部門另有規定外，按照被投資方作出利潤分配決定的日期確認收入的實現。
五、利息收入
按照合同約定的債務人應付利息的日期確認收入的實現。
六、租金收入
如果交易合同或協議中規定租賃期限跨年度，且租金提前一次性支付，可對上述已確認收入，在租賃期內，分期均勻計入相關年度收入。
七、特許權使用費收入
按照合同約定的債務人、承租人、特許權使用人應付特許權使用費的日期確認收入的實現。
八、接受捐贈收入
按照實際收到捐贈資產的日期確認收入的實現。
九、企業取得財產（包括各類資產、股權、債權等）轉讓收入、債務重組收入、接受捐贈收入、無法償付的應付款收入等
不論是以貨幣形式、還是非貨幣形式體現，除另有規定外，均應一次性計入確認收入的年度計算繳納企業所得稅。
2019-08-06 21:30:50
增值稅是開出發票必須確認收入，增值稅的附加稅，按交的增值稅確定納稅義務，企業所得稅按季度進行申報處理，預繳稅款，年度清繳稅款
2018-08-30 13:32:47
委托其他納稅人代銷貨物，為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當天。未收到代銷清單及貨款的，為發出代銷貨物滿180天的當天；
2020-04-07 11:40:43
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...
想飛 追問
2022-03-30 12:00
東老師 解答
2022-03-30 12:01