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送心意

小云老師

職稱中級會計師,注冊會計師

2022-03-30 11:45

 您好,一般納稅人需要根據銷項稅額,進項稅額的差額做結轉增值稅分錄
借;應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),貸;應交稅費—應交增值稅(進項稅額),應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
 借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅),  貸;應交稅費-未交增值稅
實際支付借應交稅費-未交增值稅  貸銀行存款

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