郭老師 解答

2022-03-30 09:52

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款

棉花糖go 追问

2022-03-30 12:20

老師，我還有幾個問題，計提的工資里面是含個人負(fù)擔(dān)的社保，對吧，單位部分的社保也在應(yīng)付職工薪酬底下設(shè)置二級科目嗎？

郭老師 解答

2022-03-30 12:21

你好對的是的是這么做的。

棉花糖go 追问

2022-03-30 12:21

2，個人部分社保是在其他應(yīng)付款底下設(shè)置二級科目嗎？

郭老師 解答

2022-03-30 12:21

你好
對的是的
對的

棉花糖go 追问

2022-03-30 12:24

我之前也是這樣做的，但是我看書上代扣的個人社保好像在應(yīng)付職工薪酬底下設(shè)置二級科目，這樣的話，應(yīng)付職工薪酬里的個人社保就重復(fù)了，因為應(yīng)付職工薪酬底下的工資里已經(jīng)含了個人社保了

棉花糖go 追问

2022-03-30 12:24

政府會計制度書上

郭老師 解答

2022-03-30 12:25

個人負(fù)擔(dān)的社保屬于工資是從工資里扣除的吧，他是不是在工資里面核算，然后你發(fā)放的時候你需要扣除吧？

棉花糖go 追问

2022-03-30 12:33

對，個人社保在計提工資的時候里面包含了，發(fā)放工資的時候得在貸方先代扣個人社保，繳納社保的時候再從借方?jīng)_，現(xiàn)在問題就是代扣的個人社保和繳納的個人社保在應(yīng)付職工薪酬底下設(shè)置還是其他應(yīng)付款底下設(shè)置

棉花糖go 追问

2022-03-30 12:33

事業(yè)單位

郭老師 解答

2022-03-30 12:42

你好，單獨設(shè)其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款。