123804689 追问

2022-03-29 15:13

2021年10月有一筆50萬的費用沒有錄入，于是在2022年3月做一筆會計分錄借未分配利潤（小企業會計準則） 貸其他應付 2022年5月申報2021年年報（注意不是匯算清繳報表，是年報）的時候，需要把這個50萬的損益體現在2022年5月份做2021年的年報里面嗎？

李霞老師 解答

2022-03-29 15:15

你好，你如果說你這個發票確實是2021年的，你可以這樣體現出來。

123804689 追问

2022-03-29 15:18

您意思是年報里的利潤表和季度報里的利潤表不一致，年報里的利潤和季度的所得稅報表的利潤數也不一樣，這樣也可以？

李霞老師 解答

2022-03-29 15:27

年報里的利潤表和你12月底的那個利潤表是一致的。

123804689 追问

2022-03-29 15:29

怎么能一致啊？按照上面的處理，2021年報里面利潤少了50萬，怎么跟12月底的一致？

李霞老師 解答

2022-03-29 15:33

你好，你說的那個年報是匯算清繳的報表兒，我說的年度財務報表和12月底的財務報表要一致。

123804689 追问

2022-03-29 15:43

我問的是2021年年報的利潤表（注意不是匯算清繳）這個報表需要體現那50萬損益嗎？如果需要體現，那跟12月底的利潤表肯定就不一樣了吧？這樣不一樣的話有風險嗎？如果有風險，需要重新調整12月底的報表嗎？

李霞老師 解答

2022-03-29 15:44

您好，您在利潤表里不需要，你需要調整的是匯算清繳的表。

123804689 追问

2022-03-29 15:47

所以我剛才問的年度利潤表（注意不是匯算清繳表）跟季度利潤表不一致，可以嗎？到底是可以還是不可以？

李霞老師 解答

2022-03-29 15:47

我這樣跟你說啊，他倆必須一致知道嗎？就是說你填寫的12月份的資產負債表，利潤表，然后和你現在現在的年度的資產負債表、利潤表這兩個表是一致的，只是說有調增調減的，是在你會算清繳的報表里調的。

李霞老師 解答

2022-03-29 15:48

年度的利潤表和季度的利潤表必須一致。