公司備用金可以直接轉(zhuǎn)到出納的個(gè)人卡嗎？

星河老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA

2022-03-28 20:34

同學(xué)，
你好。
備用金能直接從企業(yè)賬戶給出納個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬。

借：其他應(yīng)收款-備用金，

貸：銀行存款，

備用金是企業(yè)撥付給企業(yè)內(nèi)部用款單位或職工個(gè)人作為零星開支的備用款項(xiàng)。企業(yè)撥付的備用金，根據(jù)管理需要，可以采用一次性備用金或定額備用金制度，在“其他應(yīng)收款一備用金”明細(xì)賬戶中進(jìn)行核算。

備用金是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)、零星開支等用的款項(xiàng)。

備用金應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，按照規(guī)定用途使用，不得轉(zhuǎn)借給他人或挪作他用。

vivian 追問(wèn)

2022-03-28 20:39

之前我計(jì)入管理費(fèi)用-備用金，這個(gè)不合理嗎？如果計(jì)入其他應(yīng)收款備用金，那每次報(bào)銷就不用庫(kù)存現(xiàn)金，直接抵消其他應(yīng)收款-備用金可以嗎？還是必須取現(xiàn)，計(jì)入庫(kù)存現(xiàn)金？

星河老師解答

2022-03-28 20:59

同學(xué)，
你好，這個(gè)不能直接計(jì)入管理費(fèi)用備用金。

星河老師解答

2022-03-28 21:04

同學(xué)，
這個(gè)報(bào)銷還是需要通過(guò)備用金的形式，提取現(xiàn)金來(lái)報(bào)銷。

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