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送心意

小萬老師

職稱初級會計師,中級會計師,稅務師

2022-03-25 02:00

同學你好,目前的政策是季度申報銷售額不超過45萬的普票免稅,專票要交稅

小萬老師 解答

2022-03-25 02:06

給你舉幾個例子:1.普票30萬,專票10萬,總的銷售額一共40萬,所以開的普票30萬全免,10萬專票正常交。2.普票35萬,專票15萬,總共銷售額50萬,超過了45萬,此時普票35萬全交,專票15萬也全交。3.季度只開普票50萬,此時超過45萬了,50萬需要全交。4.季度只開專票15萬,雖然未超過45萬,但是專票不免,15萬全交

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相關問題討論
你好,季度收入總額是多少?登記注冊類型是個體戶還是有限公司?
2019-10-22 16:23:20
你好,將不含稅銷售額填入主表第10行小微企業銷售額就可以。
2020-07-13 11:58:39
您好 小規模季度不足30萬 普票免征增值稅,申報時 減免稅申報表不需要填寫申報
2024-04-16 15:09:47
您好,如果只開了普票,沒有超過30萬,那么把不含稅收入填在第9? 第10欄就好,下面系統自動顯示 的增值稅是按3%來計算的,這個不影響,最終增值稅應納稅額為0
2021-01-08 13:21:36
同學好,自2020年3月1日至5月31日,除湖北省外,其他省、自治區、直轄市的增值稅小規模納稅人,適用3%征收率的應稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅,按以下公式計算銷售額:銷售額=含稅銷售額/(1%2B1%);適用3%預征率的預繳增值稅項目,減按1%預征率預繳增值稅。增值稅小規模納稅人在辦理增值稅納稅申報時,按照上述規定,免征增值稅的銷售額等項目應當填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》及《增值稅減免稅申報明細表》免稅項目相應欄次;減按1%征收率征收增值稅的銷售額應當填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)相應欄次,對應減征的增值稅應納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》本期應納稅額減征額及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應欄次。《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》第8欄不含稅銷售額計算公式調整為:第8欄=第7欄÷(1%2B征收率)。
2020-04-01 14:36:18
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