第1季度需要申報企業所得稅了,年初利潤分配-未分配利潤,是貸方余額67,000元。這一部分利潤去年年底已經按25%繳納了企業所得稅。然后今年第1季度末,假如本年利潤余額為借方7萬元。那么一季度末企業所得稅申報,應納稅所得額是多少?假如一季度末本年利潤余額為借方6萬元,那么申報企業所得稅時,應納稅所得額又是多少? 這個利潤分配,年初余額貸方67000。在一季末申報企業所得稅報表里面需要填寫嗎?
善良的龍貓
于2022-03-24 23:25 發布 ??1266次瀏覽

- 送心意
廖廖老師
職稱: 中級會計師,初級會計師
2022-03-24 23:31
本年利潤借方7萬,說明虧損,不需要繳納企業所得稅
相關問題討論

利潤總額-彌補虧損之后的
2020-07-28 15:46:21

是的 是之前的1-6月之前實際繳納的
2019-10-15 10:03:07

?
企業所得稅應納稅所得額欄有金額為零申報,是指征收企業所得稅時,企業所得稅應納稅所得額為0,既不交稅也不補稅,而是完全免稅的情況。原因有三:
一、有些企業可以通過調整經營活動、營收結構等來獲得更低的企業所得稅稅負比例,從而使企業所得稅應納稅所得額為零。
二、有些企業不在納稅范圍內,也就是說,它們不需要繳納企業所得稅,而企業所得稅應納稅所得額欄不會顯示任何金額。
三、企業可能會從稅收減免政策和稅收優惠政策中獲益,從而將企業所得稅應納稅所得額計算為零。減免范圍包括小額企業所得稅減免優惠、有形動產稅減免優惠等。
從上述三個方面可以看出,企業所得稅應納稅所得額欄的金額為零申報,是繳納企業所得稅的一種特殊情況,企業只有在符合特定條件時才能享受此優惠。
2023-02-20 22:31:14

你好,111205.75乘以22.5%。
小型微利企業利潤100萬以內的,稅率2.5%。
2022-01-11 13:45:49

你好;? ?1. 利潤表 是根據你12月末利潤表 本年累計數據來寫的 2.? ? ?如果你之前報錯了才需要修改的;? ? ? ?
2022-03-10 11:22:29
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