唐燕 追問(wèn)

2022-03-24 10:37

老師我們是公司收到對(duì)方開的勞務(wù)費(fèi)普通發(fā)票，我們公司還要做貸：應(yīng)交個(gè)稅嗎？

曹老師在線 解答

2022-03-24 10:42

同學(xué)：您好。是的。勞務(wù)費(fèi)是需要支付方代扣代繳個(gè)人所得稅的。發(fā)票的備注欄，已經(jīng)注明了。需要支付的勞務(wù)費(fèi)，扣除繳納的個(gè)人所得稅=實(shí)際支付勞務(wù)費(fèi)。

唐燕 追問(wèn)

2022-03-24 16:11

老師那請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄的金額分別是多少呢

曹老師在線 解答

2022-03-24 16:21

同學(xué)：您好。根據(jù)勞務(wù)預(yù)繳個(gè)稅表：計(jì)算得：勞務(wù)預(yù)繳個(gè)稅:74700*(1-20%)*40%-7000=16904
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 74700
     貸：應(yīng)交個(gè)稅-應(yīng)交個(gè)人所得稅 16904
          銀行存款或其他 57796

唐燕 追問(wèn)

2022-03-24 16:55

老師但是我公司賬戶實(shí)際支付的是74700啊？銀行存款如果貸57796的話我的余額就不對(duì)了啊

唐燕 追問(wèn)

2022-03-24 16:57

他是工地上的小工開的勞務(wù)費(fèi)他交這么多個(gè)稅肯定是不成立的啊

曹老師在線 解答

2022-03-24 16:57

同學(xué)：您好，那你企業(yè)沒(méi)有履行代扣代繳的義務(wù)。需要聯(lián)系對(duì)方退還個(gè)稅部分。

唐燕 追問(wèn)

2022-03-24 16:59

老師沒(méi)有懂起你的意思

曹老師在線 解答

2022-03-24 16:59

同學(xué)：您好。成立與不成立這沒(méi)辦法。這是稅務(wù)規(guī)定的。沒(méi)有履行代扣代繳的義務(wù)，0.5-3倍罰款。