辛夷老師 解答

2022-03-23 23:08

小規模納稅人提供勞務派遣服務,可以按照《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》的有關規定,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;
也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅.

睫毛彎彎 追問

2022-03-23 23:10

備案以后 怎么做賬 表示差額征稅

辛夷老師 解答

2022-03-23 23:17

就是直接按差額的5%計算增值稅的

睫毛彎彎 追問

2022-03-23 23:21

借 主營成本 貸應付 
 借應收 貸主營收入  應交稅費
賬上稅費只有收入的稅啊
怎么差額

辛夷老師 解答

2022-03-24 00:12

第一種方式：

1、開具發票4,000.00元，作收入處理：

借：應收賬款 4,000.00

貸：主營業務收入 3,990.48

應交稅費—簡易計稅 9.52

2、實際支付工資時

借：主營業務成本 3,800.00

貸：應付職工薪酬 3,800.00

辛夷老師 解答

2022-03-24 00:13

第二種方式：

1、開具發票4,000.00元，作收入處理：

借：應收賬款 4,000.00

貸：主營業務收入 3,809.53（4000/1.05）

應交稅費—簡易計稅 190.47

2、實際支付工資時

借：主營業務成本 3,800.00

貸：應付職工薪酬 3,800.00

借：應交稅費—簡易計稅 180.95

貸：主營業務成本 180.95