今年做出口退稅申報匯總時，在表上的第9欄C列免抵退稅不得免征和抵扣稅額合計出現(xiàn)了個負(fù)數(shù)，這是什么意思？是多往外轉(zhuǎn)了嗎？請說的詳細(xì)一些謝謝

張壹老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2022-03-23 14:15

你好，你是做了核銷后出現(xiàn)這樣的情況的嗎

橙小程追問

2022-03-23 14:18

不是在今年申報去年退稅的時候出現(xiàn)的，這里這個負(fù)數(shù)是一定是于申報表中不得抵扣這一欄有關(guān)系嗎

張壹老師解答

2022-03-23 14:21

你好，你應(yīng)該是生成免抵退匯總表的時候，填錯了數(shù)據(jù)．

橙小程追問

2022-03-23 14:24

這個負(fù)數(shù)是系統(tǒng)自動生成的以前的數(shù)據(jù)不用我填，我就是想知道這個負(fù)數(shù)代表的什么意思，白話一點(diǎn)

張壹老師解答

2022-03-23 14:25

你好，你你應(yīng)該是生成免抵退匯總表的時候，不是要填二個數(shù)據(jù)，其中一個就是不得免征和抵扣稅額，你不填的話，系統(tǒng)里沒有數(shù)據(jù)的．

橙小程追問

2022-03-23 14:49

不用填寫，自動出來的

張壹老師解答

2022-03-23 14:50

你好，那就是之前核銷算出來的調(diào)整數(shù)據(jù)．你不用管，會自動參與到你的退稅表核算的

你好，你是做了核銷后出現(xiàn)這樣的情況的嗎

2022-03-23 14:15:44

您好，單證不齊的時候，需要算的

2020-07-22 21:57:53

你好，如果你出口的貨物退稅率為13%，那就沒有征退之差，第一個公式的值為0，這里的征稅率一般是13%，退稅率一般比13%少一點(diǎn)

2024-04-30 11:38:59

你好，同學(xué)。你首先是在出口系統(tǒng)申報，然后再電子稅務(wù)局增值稅申報

2019-12-03 18:05:20

免抵退稅的計稅依據(jù)　　以出口企業(yè)開具的出口發(fā)票上的離岸價格為準(zhǔn)，以其他加工條件成交的，應(yīng)扣除按會計制度允許沖減出口銷售收入的運(yùn)費(fèi)、保險費(fèi)、傭金等。若出口發(fā)票不能如實(shí)反映離岸價，企業(yè)應(yīng)以實(shí)際離岸價申報免抵退稅，否則稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照《中華人民共和國稅收征收管理法》和《中華人民共和國增值稅暫行條例》予以核定。　　二、舉例說明　　（一）某生產(chǎn)企業(yè)2008年6月一般貿(mào)易出口貨物折合人民幣100萬元，內(nèi)銷60萬元，當(dāng)期進(jìn)項稅額為16萬元，適用征稅率17％，退稅率13％，計算應(yīng)納稅款、應(yīng)退稅額和免抵稅額　　第一步：計算“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”。免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝外銷收入×（征稅率－退稅率）＝100×（17％－13％）＝4萬元。　　第二步：計算“當(dāng)期應(yīng)納稅額”。當(dāng)期應(yīng)納稅額＝內(nèi)銷收入×征稅率－（當(dāng)期進(jìn)項稅額－免抵退稅不得免征和抵扣稅額）＝60×17％－（16－4）＝－1.8萬元。　　第三步：計算“免抵退稅額”。免抵退稅額＝外銷收入×退稅率＝100×13％＝13萬元。　　第四步：取當(dāng)期“留抵稅額”與“免抵退稅額”較小者作當(dāng)期應(yīng)退稅額，則免抵稅額＝免抵退稅額－應(yīng)退稅額。　　由于留抵稅額1.8萬元&lt;免抵退稅額13萬元，因此當(dāng)期應(yīng)退稅額＝1.8萬元，免抵稅額＝免抵退稅額－應(yīng)退稅額＝13－1.8＝11.2萬元。　　因此，該生產(chǎn)企業(yè)2008年6月應(yīng)交增值稅0元，應(yīng)退增值稅1.8萬元，免抵稅額11.2萬元。

2019-12-03 17:39:39

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