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送心意

樸老師

職稱會計師

2022-03-23 12:11

 同學你好
:賬務處理如下:

  1、購入貨物及接受應稅勞務時,按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。

  借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等

    貸:銀行存款/應付賬款等。

  2、出口貨物

  借:銀行存款/應收賬款等

    貸:主營業務收入

  結轉成本

  借:主營業務成本

    貸:庫存商品。

  3、計算當期不得免征和抵扣稅額、當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。賬務處理如下:

  借:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額)

      應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)(當期免抵稅額)

      主營業務成本(當期不得免征和抵扣稅額)

    貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額)

        應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)(當期不得免征和抵扣稅額)。

  4、收到出口退稅款

  借:銀行存款

     貸:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。

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相關問題討論
你好 增值稅稅率是13呀?退稅率也是13的
2023-03-24 08:55:48
?同學你好 :賬務處理如下:   1、購入貨物及接受應稅勞務時,按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。   借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等    ?貸:銀行存款/應付賬款等。   2、出口貨物   借:銀行存款/應收賬款等    ?貸:主營業務收入   結轉成本   借:主營業務成本   ? 貸:庫存商品。   3、計算當期不得免征和抵扣稅額、當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。賬務處理如下:   借:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額)   ? ? 應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)(當期免抵稅額)    ? ?主營業務成本(當期不得免征和抵扣稅額)   ? 貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額)    ? ? ?應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)(當期不得免征和抵扣稅額)。   4、收到出口退稅款   借:銀行存款    ? 貸:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。
2022-03-23 12:11:37
您好,4月所屬期增值稅申報表中15行的免抵退應退稅額為3月所屬期申報出口退稅時稅務局審核通過的應退稅額。 如果3月所屬期未申報出口退稅,那么這里為空
2024-05-11 12:48:03
生產企業,免抵退稅;免,免除出口環節銷項稅;抵,出口貨物進項先抵減內銷銷項;退,有留抵才退 退稅率,出口退稅系統可以查
2021-07-29 14:52:06
對,退稅率為0,出口可以選擇免稅或視同內銷處理
2021-01-15 09:10:09
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