- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2022-03-23 12:11
同學你好
:賬務處理如下:
1、購入貨物及接受應稅勞務時,按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等
貸:銀行存款/應付賬款等。
2、出口貨物
借:銀行存款/應收賬款等
貸:主營業務收入
結轉成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品。
3、計算當期不得免征和抵扣稅額、當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。賬務處理如下:
借:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額)
應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)(當期免抵稅額)
主營業務成本(當期不得免征和抵扣稅額)
貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額)
應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)(當期不得免征和抵扣稅額)。
4、收到出口退稅款
借:銀行存款
貸:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。
相關問題討論

你好
增值稅稅率是13呀?退稅率也是13的
2023-03-24 08:55:48

?同學你好
:賬務處理如下:
1、購入貨物及接受應稅勞務時,按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等
?貸:銀行存款/應付賬款等。
2、出口貨物
借:銀行存款/應收賬款等
?貸:主營業務收入
結轉成本
借:主營業務成本
? 貸:庫存商品。
3、計算當期不得免征和抵扣稅額、當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。賬務處理如下:
借:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額)
? ? 應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)(當期免抵稅額)
? ?主營業務成本(當期不得免征和抵扣稅額)
? 貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額)
? ? ?應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)(當期不得免征和抵扣稅額)。
4、收到出口退稅款
借:銀行存款
? 貸:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。
2022-03-23 12:11:37

您好,4月所屬期增值稅申報表中15行的免抵退應退稅額為3月所屬期申報出口退稅時稅務局審核通過的應退稅額。
如果3月所屬期未申報出口退稅,那么這里為空
2024-05-11 12:48:03

生產企業,免抵退稅;免,免除出口環節銷項稅;抵,出口貨物進項先抵減內銷銷項;退,有留抵才退
退稅率,出口退稅系統可以查
2021-07-29 14:52:06

對,退稅率為0,出口可以選擇免稅或視同內銷處理
2021-01-15 09:10:09
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