甲家電超市銷售空調(diào)2000臺(tái)，不含稅銷售額為800萬(wàn)元，當(dāng)月與銷售空調(diào)相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為100萬(wàn)元；同時(shí)為客戶提供上門安裝服務(wù)，收取安裝費(fèi)33.9萬(wàn)元，當(dāng)月與安裝服務(wù)相關(guān)的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為1萬(wàn)元。請(qǐng)對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃

答： 該項(xiàng)銷售行為涉及增值稅和營(yíng)業(yè)稅兩個(gè)稅種，但該企業(yè)從事貨物的批發(fā)、零售，因此應(yīng)繳納增值稅，安裝費(fèi)收入應(yīng)并入空調(diào)價(jià)款一并繳納增值稅。 應(yīng)納稅額=[800%2B33.9/1.13)]×13%-100-1=66.9(萬(wàn)元) 納稅籌劃方法:該商店應(yīng)該將安裝空調(diào)的部門獨(dú)立出來，實(shí)行獨(dú)立核算，這樣空調(diào)安裝費(fèi)就繳納6%納增值稅。 應(yīng)納稅額=800*13%-100%2B33.9/1.06*6%-1=4.92(萬(wàn)元) 節(jié)約稅額=5.9-3.2=2.7(萬(wàn)元)

2.甲家電超市本年7月銷售空調(diào)2000臺(tái)，不含稅銷售額為800萬(wàn)元，當(dāng)月與銷售空調(diào)相關(guān)的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為100萬(wàn)元;該超市同時(shí)為客戶提供上門安裝服務(wù)，收取安裝費(fèi)34.5萬(wàn)元，當(dāng)月與安裝服務(wù)相關(guān)的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為1萬(wàn)元。請(qǐng)對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃。

答： 同學(xué)你好，你這里的發(fā)生額已經(jīng)是很合理了哦，增值稅稅負(fù)率方面都在正常范圍。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,適用10%的扣除率——比如，不含稅銷售額100萬(wàn)，增值稅為100*13%=13萬(wàn)，那抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候只能抵扣13*10=1.3萬(wàn)，是這么理解嗎？這樣的話那企業(yè)不是還有11.7得自己承擔(dān)嗎？是這個(gè)意思嗎？

答： 你好，是的如果購(gòu)進(jìn)13萬(wàn)價(jià)值的貨物，需要最后繳納增值稅11.7 這個(gè)過程也是增值了，增值稅就是增值部分繳納