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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2017-04-04 10:58

老師您好,我公司的主營業務是醫藥行業咨詢類,聘請的專家是開會時給客戶講課發生的勞務費,有說計入主營業務成本,有說計入管理費用,請問這樣的情況適用哪個科目?專家只在會議時候才發生勞務費,謝謝

草茂 追問

2017-04-04 11:04

如果計入勞務成本或者管理費用,分錄還是一樣的嗎?謝謝

王雁鳴老師 解答

2017-04-04 10:45

您好,支付勞務費,借;應付職工薪酬-工資,貸;銀行存款,應交稅費-應交個人所得稅。計提時,借;管理費用-工資等科目,貸;應付職工薪酬-工資。交個稅時,借;應交稅費-應交個人所得稅,貸;銀行存款。

王雁鳴老師 解答

2017-04-04 11:00

您好,如果是專家的勞務費,那就直接記入管理費用,或者營業成本,或者叫勞務成本中,不能直接記入主營業務成本的。

王雁鳴老師 解答

2017-04-04 11:06

您好,分錄,支付勞務費,借;管理費用-工資,或者勞務成本-工資,貸;銀行存款,應交稅費-應交個人所得稅。交個稅時,借;應交稅費-應交個人所得稅,貸;銀行存款

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