10447921@2019 追問

2022-03-22 09:22

那這個A104000是必填項嗎？

玲老師 解答

2022-03-22 09:24

你好 這個表的名叫什么 

10447921@2019 追問

2022-03-22 09:25

期間費用明細表

玲老師 解答

2022-03-22 09:30

你好不用填寫這張表的 
《國家稅務總局關于簡化小型微利企業所得稅年度納稅申報有關措施的公告》（國家稅務總局公告2018年第58號）第三條規定，小型微利企業免于填報《一般企業收入明細表》（A101010）、《金融企業收入明細表》（A101020）、《一般企業成本支出明細表》（A102010）、《金融企業支出明細表》（A102020）、《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、《期間費用明細表》（A104000）。
上述表單相關數據應當在《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。
根據上述規定，小微企業匯算清繳時不需要填報附表期間費用明細表。

10447921@2019 追問

2022-03-22 10:03

嗯不需要填寫，老師我再問下這個職工福利費不超過稅收規定14%，這個是用工資總額乘以0.14得到的金額，和這個實際發生的金額相比較去較小的金額，只要是實際發生的金額小于工資總額乘以這個0.14這個數據那就能全額扣除對嗎？

玲老師 解答

2022-03-22 10:11

你好 
同學你好：
和第一個提問不相關的問題請重新提問，學堂規定是一事一問。謝謝您的配合。