- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2017-04-01 22:42
那為什么我們公司工資表會有,代扣醫保,和代扣社保,直接寫代扣社保不就好了
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您好,是的。醫保是社保一部分。
2017-04-01 22:38:10

舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時會計分錄為:
借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
其他應收款--社會保險費(個人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計提會計分錄為:
借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716
貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸;應付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時,會計分錄為:
借:應付職工薪酬--工資(應發數)3500
貸:其他應收款--社會保險費(個人部分)279
應交稅費--應交個人所得稅 0
庫存現金/銀行存款 (實發數)3221
2017-06-06 10:00:36

一、 計提工資
借:管理費用——工資
借:銷售費用——工資
借:生產成本——直接人工
借:制造費用——工資
貸:應付職工薪酬——工資
二、發工資時
借:應付職工薪酬
貸:應交稅費——應交個人所得稅
貸:其他應收款——代扣個人社保
貸:銀行存款
三、交個稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
四、交社保時
1、借:管理費用——社保
借:銷售費用——社保
借:生產成本——直接人工
借:制造費用——社保
貸:應付職工薪酬——社保
2、借:應付職工薪酬——社保
借:其他應收款——社保
貸:銀行存款
社保是統稱(含基本養老保險、醫保、工傷、失業、生育)
2017-08-06 11:05:06

同學,你好
其實直接咨詢你們公司社保經辦人,最快捷了,各地繳費比例是有差別的,只能供你參考:
養老保險:單位20%,個人8%;
醫療保險:單位8%,個人2%;
失業保險:單位2%,個人1%。
工傷保險和生育保險完全是由企業承擔的,各在1%左右,個人不需要繳納。
2021-08-24 14:31:18

同學這個無所謂,不平是不影響的,但是資產負債表日,如果是負數的話則需要重分類
2022-03-31 10:11:07
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~姍 追問
2017-04-01 22:46
王雁鳴老師 解答
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