sandy 追問

2022-03-19 16:28

2021年底了 發票未到 暫估技術服務費比如不含稅10萬，在2022年收到發票不含稅8萬，比暫估少了，收到分錄怎么做呢。當時暫估技術服務費
兩個問題第一暫付是  分錄借：主營業務成本10 貸：應付賬款-暫估應付款10對嗎？如果不對如何做？
第二  2022年收到發票是8萬，分錄怎么做？

家權老師 解答

2022-03-19 16:35

借：以前年度損益調整 -2
貸：應付賬款-暫估應付款 -2
借：利潤分配-未分配利潤 -2
貸：以前年度損益調整 -2

sandy 追問

2022-03-19 17:19

小會計準則也是要用以前年度損益調整科目嗎 如果不用那用什么科目來做

家權老師 解答

2022-03-19 21:34

借：利潤分配-未分配利潤 -2
貸：應付賬款-暫估應付款 -2
可以直接這么做的哈