錯誤:“平衡關系522”中,“7.委托外部研究開發費用(qj33)”大于0,則項目表中應在存在“qh31=\'30\'的項目” 數據:7.委托外部研究開發費用(qj33):4042.45 千元,count31:0 在填報高企火炬年報時出現這個問題,請問“qh31=\'30\'的項目”這個是什么項目,具體是要修改火炬報表中的哪一項呢?
小魚兒
于2022-03-16 10:12 發布 ??808次瀏覽
- 送心意
bullet 老師
職稱: 初級會計師,中級會計師,稅務師,審計師,CMA
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同學你好,1、請確認核實下,是否有委托外部的研發費用,4042.45千元,
2、可以把這頁的截圖看下,
2022-03-16 14:39:41

同學你好,1、請確認核實下,是否有委托外部的研發費用,301.81千元,
2、可以把這頁的截圖看下
2022-03-17 20:01:44

研發費用總額是全部研發費用發生金額
2021-08-10 15:40:16

你好,學員,有問題,研發費用沒有金額嗎
2022-02-09 12:22:47

你好;
根據《國家稅務總局關于企業研究開發費用稅前加計扣除政策有關問題的公告》(國家稅務總局公告2015年第97號)規定:“五、核算要求
企業應按照國家財務會計制度要求,對研發支出進行會計處理。研發項目立項時應設置研發支出輔助賬,由企業留存備查;年末匯總分析填報研發支出輔助賬匯總表,并在報送《年度財務會計報告》的同時隨附注一并報送主管稅務機關。研發支出輔助賬、研發支出輔助賬匯總表可參照本公告所附樣式(見附件)編制。”
另根據《國家稅務總局關于研發費用稅前加計扣除歸集范圍有關問題的公告》(國家稅務總局公告2017年第40號)規定:“七、其他事項……
(五)國家稅務總局公告2015年第97號第三條所稱“研發活動發生費用”是指委托方實際支付給受托方的費用。無論委托方是否享受研發費用稅前加計扣除政策,受托方均不得加計扣除。
委托方委托關聯方開展研發活動的,受托方需向委托方提供研發過程中實際發生的研發項目費用支出明細情況。
??
2023-02-27 09:26:35
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