小可愛 追問

2017-03-29 12:04

我們公司會計是這么做的，借管理費用貸應付職工薪酬 發(fā)放記應付職工薪酬貸銀行。五險是借管理費用貸應付職工薪酬(這是個人承擔部分)發(fā)放借應付職工薪酬 管理費用(單位部分)，貸銀行。這么做對嗎

宋生老師 解答

2017-03-29 11:19

您好！你工資直接借管理費用-工資等 貸應付職工薪酬  
然后支付的時候借應付職工薪酬 帶現(xiàn)金 其他應收款 
而五險這個，你支付給對方公司的時候，借管理費用/其他應收款等 貸銀行存款。

宋生老師 解答

2017-03-29 11:40

您好！就是你幫員工支付了他個人負擔部分的五險一金要收回來。

宋生老師 解答

2017-03-29 13:32

您好！個人承擔的部分，你們公司不應該計入到費用里面。