董 追問

2022-03-09 10:00

怎么做賬務(wù)處理？個(gè)稅繳納121.13元，扣員工工資時(shí)扣121元，這0.13元怎么做？

玲老師 解答

2022-03-09 10:09

你好 借應(yīng)個(gè)稅
營業(yè)外支出  0.13
貸銀行

董 追問

2022-03-09 10:10

不明白，可以列清楚？

董 追問

2022-03-09 10:14

繳納個(gè)稅的時(shí)候已做分錄：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅121.13  貸銀行存款121.13，發(fā)工資時(shí)實(shí)際扣的是121元，0.13元怎么處理？

玲老師 解答

2022-03-09 10:20

實(shí)際哪個(gè)數(shù)是正確的呢  ？

董 追問

2022-03-09 10:32

你好，實(shí)際申報(bào)個(gè)稅繳納121.13是正確的。但發(fā)工資時(shí)現(xiàn)金不可能發(fā)到分位小數(shù)點(diǎn)？所以取整發(fā)放，扣員工的個(gè)稅時(shí)個(gè)稅扣了121元，所以我想問這0.13元是要怎么處理，怎么做分錄？明白我意思嗎？

玲老師 解答

2022-03-09 10:37

你好 借應(yīng)個(gè)稅121
營業(yè)外支出  0.13
貸銀行121.13

董 追問

2022-03-09 10:41

那這個(gè)應(yīng)該個(gè)稅121不是和稅局的121.13對不上？

玲老師 解答

2022-03-09 10:52

你好 多付的記 營業(yè)外支出  0.13了  因?yàn)橄到y(tǒng)里扣的多 

董 追問

2022-03-09 11:04

那系統(tǒng)的應(yīng)交稅費(fèi)本來就是121.13元呢？是我們少扣了員工的0.13元，不是應(yīng)該：借 營業(yè)外支出0.13  貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅0.13 ？

玲老師 解答

2022-03-09 11:11

你好 交稅時(shí) 個(gè)稅在科目在借方    


發(fā)工資扣個(gè)稅時(shí)個(gè)稅科目在貸方  
借應(yīng)付工資
貸應(yīng)交個(gè)稅