小豬最晴天
于2022-03-07 10:15 發布 ??1175次瀏覽
蔣飛老師
職稱： 注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
2022-03-07 10:17
銷售固定資產已開增值稅發票，科目走的是固定資產清理，損失走的替他營業外支出，所以增值稅主表上的主營業務收入和稅盤上的開票數據不一致，匯算清繳的時候，是不是把銷售固定資產的這筆收入，填到其他業務收入下面銷售固定資產中，成本，就把固定資產不含稅銷售額填到其他業務成本下固定資產成本中，損失就填，營業外支出下固定資產損失中，還需要填什么表嘛？
答： 你好！是增值稅的稅務與會計的差異 所得稅匯算清繳時不用考慮的
老師，出售固定資產，未稅收入計入固定資產清理，財務報表收入不體現其他業務收入，和增值稅申報表上的其他業務收入不一致？
答： 這個是可以不一致的額
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
按照車輛凈值銷售車輛，1借：固定資產清理 累計折舊 貸：固定資產2開發票的時候借：應收賬款 貸：固定資產清理 應交增值稅（銷項稅）這樣對嗎？還需要走其他業務收入、成本科目嗎？
答： 處置的時候，1借：固定資產清理 累計折舊 2、借：應收賬款 貸：固定資產清理 應交增值稅（銷項稅）資產處置損益（借貸差額）
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