妙妙 追問

2022-03-01 18:24

那費用計提不是有個人部分了嗎

郭老師 解答

2022-03-01 18:27

你好，對的是的，個人負擔的不就是從工資里扣除，他屬于工資。

妙妙 追問

2022-03-01 18:36

我們領導總說計提工資費用不應該含個人社保和個稅

郭老師 解答

2022-03-01 18:37

你好，那你們個人負擔的社保和個稅不是從工資里扣除的嗎？

妙妙 追問

2022-03-01 18:45

我又覺得領導說的對

妙妙 追問

2022-03-01 18:46

是從個人工資中扣除的

郭老師 解答

2022-03-01 18:52

那的工資屬于管理費用，工資是從工資里扣除，你為什么不在借管理費用工資貸，應付職工薪酬工資里面做？

郭老師 解答

2022-03-01 18:52

本來如果不需要交個稅的話，你們應該全額支付給個人，這樣需要交個稅，你們代扣代代繳。

妙妙 追問

2022-03-01 18:52

那應付職工薪酬(工資)填制納稅調整表時應該是實發工資吧？

郭老師 解答

2022-03-01 18:54

好填寫的是應發工資
第一列填寫的是計提的，第二列填寫的是實際支付出去的，加上繳納的，個人負擔的社保加上個稅的。

妙妙 追問

2022-03-01 19:03

借：管理費用
貸：應付職工薪酬－職工工資（個人含個稅的收入）
應付職工薪酬－社保費用（個人承擔部分含五險一金）
應付職工薪酬－社保費用（單位承擔部分）
應付職工薪酬－工會經費（單位承擔部分）
應付職工薪酬－職工教育經費
這個分錄對嗎？

妙妙 追問

2022-03-01 19:05

這個分錄就是，管理費用包含個人部分全額計提，應付職工薪酬工資部分就是實發工資

妙妙 追問

2022-03-01 19:05

這樣做對嗎

郭老師 解答

2022-03-01 19:09

不對
社保是企業負擔的
分錄可以參考這個

郭老師 解答

2022-03-01 19:09

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款