請問下我們去年12月有一筆增值稅發票應該是按6點開發票，但誤按1個點開票了，申報繳稅時稅務要求按6，我們也按6交了稅，記賬時，我們按發票未交增值稅貸方結轉是1，按實繳借方是6，出現5的差額，借貸不平。本來，我們打算沖紅發票結平差額，但要求好幾個月對方堅決拒絕退回發票，我們沒辦法沖紅，現在我要結平未交增值稅科目差額，該怎么寫分錄

答： 借營業外支出 貸應交稅費 這樣做就可以

老師，在2018年，有一筆代開增值稅發票，沒有見到發票，銀行扣了稅是4951.46，我做賬是，借，未交增值稅4951.46，貸銀行4951.46，那么，我這筆怎么計提呢

答： 小規模期間的嗎？那你做收入的時候，借銀行存款貸，主營業務收入應交稅費，應交增值稅是不是這么做的？

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

稅局代開增值稅發票，不能做應交稅費-已交稅金，需要通過應交稅費-未交增值稅過渡一下嗎？

答： 你是小規模，小規模， 話那就沒有這個-已交稅金 直接做借應交稅費 應交增值稅，