清脆的餅干 追问

2022-02-24 18:27

您能解釋一下是為什么么？

小默老師 解答

2022-02-24 18:34

一般納稅人銷售自己使用過的除固定資產以外的物品，應當按照適用稅率征收增值稅。

銷項稅額=含稅銷售額÷（1+稅率）×稅率（按照適用稅率征收增值稅）

清脆的餅干 追问

2022-02-25 10:30

如果銷售未轉固的軟件，是否也是13%？抵扣不抵扣都是13%？

小默老師 解答

2022-02-25 10:33

嗯嗯。是這樣的，屬于外購

清脆的餅干 追问

2022-02-25 10:38

軟件不能按照：“增值稅一般納稅人發生簡易辦法征收增值稅應稅行為，銷售其按照規定不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產，可按簡易辦法4%征收率減半征收增值稅”這個政策執行？

小默老師 解答

2022-02-25 10:48

你好，同學目前是增值稅一般納稅人發生簡易辦法征收增值稅應稅行為，銷售其按照規定不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產，可按簡易辦法3%征收率減半征收增值稅

小默老師 解答

2022-02-25 10:48

你好，同學目前是增值稅一般納稅人發生簡易辦法征收增值稅應稅行為，銷售其按照規定不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產，可按簡易辦法3%征收率減按2%征收增值稅

小默老師 解答

2022-02-25 10:49

您購入的軟件不屬于固定資產，所以不能使用