[計算分析題]甲公司系增值稅一般納稅人，不動產(chǎn)適用的增值稅率為10%。經(jīng)甲公司董事會批準(zhǔn)，甲公司購買棟寫字樓，明確表明將其用于經(jīng)營出租且持有意圖短期內(nèi)不再發(fā)生變化。甲公司按月確認(rèn)租金收入。資料一: 2019年3月31日，甲公司購買棟寫字樓，取得增值稅專用發(fā)票，價款為3 600萬元，增值稅的進項稅額為360萬元。當(dāng)日甲公司與乙公司簽訂租賃協(xié)議，約定將甲公司.上述寫字樓出租給乙公司使用，租賃期為3年，不含稅月租金為150萬元，當(dāng)日為租賃期開始日。當(dāng)日收到9個月租金存入銀行并開出增值稅專用發(fā)票，價款為1350萬元，增值稅的銷項稅額為135萬元。做初始計量和收租金分錄

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2022-02-22 09:49

1借固定資產(chǎn)3600
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項360
貸銀行存款3960

暖暖老師解答

2022-02-22 09:49

借投資性房地產(chǎn)3600
貸固定資產(chǎn)3600

暖暖老師解答

2022-02-22 09:49

借銀行存款1485
貸其他業(yè)務(wù)收入1350
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅135

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