BBkin
于2022-02-21 14:22 發布 ??762次瀏覽
meizi老師
職稱： 中級會計師
2022-02-21 14:23
商貿公司，收到運輸費專票，由于對方開錯，我方已經認證抵扣。因此本月我方開具了紅字信息表給銷售方。銷售方開具了紅字負數專票和正確的藍字專票一張。請問會計分錄如何做呢。當時的分錄是借：銷售費用—運費 應交稅金—應交增值稅—進項稅 貸：銀行存款 。那么現在紅字發票和正確的藍字都收到了，會計分錄怎么做呀。不需要退款。
答： 你好；? ?你 做借銷售費用貸進項稅轉出 ；收到 紅字發票做 ：借 銷售費用負數貸? ?銀行存款負數 ； 收到正確的??借：銷售費用—運費 應交稅金—應交增值稅—進項稅 貸：銀行存款??
商品銷售退回會計分錄 一種：借：主營業務收入、應交稅費---應交增值稅（銷項稅額）貸：應收賬款；第二種：借：應收賬款（紅字）貸：主營業務收入紅字、應交稅費---應交增值稅（銷項稅額）紅字；請問在應用時這兩種分類有何區別？
答： 你好??借：應收賬款（紅字）貸：主營業務收入紅字、應交稅費---應交增值稅（銷項稅額）紅字； 我建議你做第二種。 因為有的系統識別不了 你做借方主營業務收入 會導致你們的系統數據取數不正確的?
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
采購進貨的分錄借 原材料 應交稅費-應交增值稅 貸 應付賬款等 退貨時，依據紅字發票借 原材料 紅字 應交稅費-應交增值稅 紅字 貸 應付賬款等 紅字銷售發貨時的分錄借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費-應交增值稅借 主營業務成本 貸庫存商品退貨，商品收到倉庫后借 庫存商品 貸 主營業務成本 然后根據紅字發票沖減收入借 應收賬款 紅字 貸 主營業務收入 紅字 應交稅費-應交增值稅 紅字這里的退貨憑證都用紅字寫嗎
答： 你好，你是說退貨的分錄是用紅字？
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BBkin 追問
2022-02-21 14:40
meizi老師 解答
2022-02-21 14:44
BBkin 追問
2022-02-21 14:48
meizi老師 解答
2022-02-21 14:51
BBkin 追問
2022-02-21 15:02
meizi老師 解答
2022-02-21 15:03