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已知1月工資條上，生產人員應發工資是5000，1月工資條先扣除2月個人社保是200，個稅是10元。公司是2月放發1月工資。實發工資是4790元。根據權責發生制，1月計提和2月發放分錄和金額如何做呢？（含社保和個稅分錄）
小白一枚
于2022-02-20 20:02 發布 ??693次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2022-02-20 20:04
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老師，我月初購買當月社保，月底計提當月工資，下月發工資時扣除社保個人部分，請問完整分錄怎么寫？
答： 您好，繳納社保時，借：管理費用-社保 貸：應付職工薪酬-社保 借：應付職工薪酬-社保 借：其他應收款-社保 貸：銀行存款
還是沒搞懂，發工資的那筆分錄，發的是上月工資，為啥計提本月個人應繳納社保和計提本月個稅，要和上月發工資的那筆借貸平衡呢
答： 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
計提工資，社保，發放工資，社保分錄
答： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(?個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
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