老師，A項目和B項目是同一個甲方客戶的，合同金額同樣是150萬，分三期支付，每期各支付50萬，A項目和B項目第一期款50萬2020年已收到。2021.2.5收款50萬，2021.4.27開票50萬，發票備注欄備注的是A項目名稱，2022.1.20打款50萬才發現這次才是A項目的第二期款，而2021.4.27開票那筆是B項目的第二期款。2021年我們會計做收入沒有細分項目，2022年做收入細分項目，那會計怎么調整？會造成什么影響？

小林老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-02-17 09:10

紅字沖回是沒錯，但是2021年沒有細分項目收入，2022年細分項目收入的，這會影響項目收入的確定時間？

Hhhhhh 追問

2022-02-17 09:25

老師，能把新收入準則發一下嗎?

Hhhhhh 追問

2022-02-17 10:19

老師，我不知道我們會計原分錄是怎么做的？按您的話，您原分錄、沖紅分錄，現分錄會怎么做?（我們是藥物研發項目）

小林老師解答

2022-02-17 09:08

您好，發票開錯了是需要紅字沖回。重新開正確發票

小林老師解答

2022-02-17 09:18

您好，那您看目的了，確認收入看收入準則，與是否開發票無關

小林老師解答

2022-02-17 11:29

您好，您既然2022年分明細，那就不需要管21年數據，直接區分22年開票或確認收入對應的業務，劃分明細

精選問題

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同學你好小微企業可以的答
老師你好，電商銷售收入提現到了公賬上，公司的法人問

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老師您好去年暫估了一筆31萬的成本現在只拿到3 問

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新成立的一般納稅人，連續用了幾個月的對公收款二問

具體是個什么分錄呀，老師答
老師，收到承兌匯票工程款，這部分金額不計入現金流問

現金流量報表數據無法指定，借方應收票據貸方：應收賬款是不是還需要做一筆借方銀行存款貸方：應收票據呢答

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