牛牛妞妞
于2017-03-13 20:38 發(fā)布 ??1269次瀏覽
鄒老師
職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-03-13 20:42
老師，小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)金稅盤遞減稅額時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額)貸:管理費(fèi)用還是，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:管理費(fèi)用
答： 小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)金稅盤遞減稅額時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額) 貸:管理費(fèi)用 還是，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:管理費(fèi)用
小規(guī)模納稅人稅控維護(hù)費(fèi)遞減增值稅時(shí)，借記:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 貸記:管理費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)為什么沖減管理費(fèi)用？而不是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)_減免稅款？
答： 你好，小規(guī)模納稅人是借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅，借管理費(fèi)用紅字，一般納稅人是借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅――減免稅額 借管理費(fèi)用紅字。所以你說(shuō)的減免稅額是一般納稅人適用
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
小規(guī)模納稅人新購(gòu)買的金稅盤和維護(hù)費(fèi)用，在抵免增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：管理費(fèi)用，需要在應(yīng)交增值稅科目下設(shè)減免稅款明細(xì)嗎？
答： 你好，可以不設(shè)減免稅款明細(xì)，但是管理費(fèi)不能放在貸方，你借：管理費(fèi)用（紅字）
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2017-03-13 20:49
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2017-03-13 21:05
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