. 追問

2022-02-16 08:33

老師，上一個會計去年9、10月份，月末沒有結轉增值稅，現在明細賬上，進項稅和銷項稅都有余額，應該怎么調整呢？

郭老師 解答

2022-02-16 08:34

你好，把銷項和進項補結轉就可以的，分別結轉到轉出未交增值稅。


借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項

. 追問

2022-02-16 08:40

老師，
借：應交稅費—增值稅—銷項稅 749.19
貸：應交稅費—增值稅—進項稅982.31
借：應交稅費—增值稅—轉出未交增值稅233.12
貸：應交稅費—增值稅—轉出未交增值稅233.12
借：應交稅費—未交增值稅233.12
我這么做對嗎？

郭老師 解答

2022-02-16 08:43

你看下你第一個分錄借貸平衡嗎。

. 追問

2022-02-16 08:45

第一個分錄是借貸不平，第二個分錄過渡一下，最后到未交增值稅

郭老師 解答

2022-02-16 08:47

你好，你這個分錄就不對，借應交稅費應交增值稅銷項應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項是這么做的。

郭老師 解答

2022-02-16 08:47

轉出未交增值稅借方余額，表示留底就可以的，不用做到未交增值稅里面了。

. 追問

2022-02-16 08:56

那，我們以前的會計，都是按我之前做的那個分錄做的賬，月末余額都在未交增值稅，借方有余額就是有期末留底，貸方有余額就是本月需要繳納的稅費

郭老師 解答

2022-02-16 08:57

你好，借貸不平衡，你們能保存嗎？

. 追問

2022-02-16 09:00

 借：應交稅費—增值稅—銷項稅 749.19 
貸：應交稅費—增值稅—進項稅982.31 
借：應交稅費—增值稅—轉出多交增值稅233.12
 貸：應交稅費—增值稅—轉出多交增值稅233.12
 借：應交稅費—未交增值稅233.12 老師，我這么做對嗎？

郭老師 解答

2022-02-16 09:02

你好，不用轉出多交這個科目，我給你發一個完整的你看一下。你這么結轉是什么意思？你能解釋一下每一個分錄的意思嗎？

郭老師 解答

2022-02-16 09:02

借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。



這個分錄第一個是把銷項結轉到轉出未交增值稅，
第二個是把進項結轉到轉出未交增值稅，
第三個是需要交增值稅，
結轉需要繳納的增值稅。

如果你的進項大于銷項，只做第一個和第二個就可以的。