婷婷 追問

2022-02-15 16:14

我在季度申報繳納增值稅的時候，城市維護建設稅和教育費附加，那個計稅依據增值稅金額應該怎么填，是扣除預交的嗎

玲老師 解答

2022-02-15 16:15

按照實際繳納的增值稅計算，城建稅。

玲老師 解答

2022-02-15 16:16

然后小規模有減半征收政策。

婷婷 追問

2022-02-15 16:43

老師，不超過10萬指的是應稅銷售額嗎

婷婷 追問

2022-02-15 16:45

我剛剛咨詢了稅務專管員，按照沒有扣除預交稅費的增值稅作為基數，本期預交附加稅可以填上去，謝謝老師

玲老師 解答

2022-02-15 16:46

預交稅款可以填上去的，不用再重復交。

婷婷 追問

2022-02-15 16:51

老師，不超過10萬指的是應稅銷售額嗎

玲老師 解答

2022-02-15 16:57

指的是不含稅的銷售額。

婷婷 追問

2022-02-15 16:58

包括免稅銷售額不，老師

玲老師 解答

2022-02-15 17:08

包括這是指的營業收入。