- 送心意
李霞老師
職稱: 中級會計師
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一、月末進項稅的會計分錄是:
借:庫存商品(或原材料)
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸:應付賬款
2020-03-29 13:11:08

你好,按這樣計算公式,應納稅額M=銷項--進項,借應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)M,貸應交稅費--未交增值稅
2020-05-21 10:03:42

根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄;
如果大于0就是以下分錄
借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
2024-05-06 16:45:25

嗯,進項發票和銷項發票您正常做賬,然后要交5000塊錢的稅,你借應交稅費轉出未交增值稅貸應交稅費,未交增值稅。
2022-02-15 14:57:55

你抵扣多少就做多少分錄,沒有抵減等幾時抵扣再做,月底結轉未交增值稅
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
其他收益/營業外收入
2019-06-10 17:25:04
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