陳序 追問

2017-03-13 08:55

4、發工資時 借：應付職工薪酬-工資2000 貸：銀行存款2000  5、交社保時 借：應付職工薪酬-社保-單位1500 借：應付職工薪酬-社保-個人1000 貸：銀行2500     老師，我們是這樣做分錄的，不用應收應付，可不可以？

陳序 追問

2017-03-13 09:57

借：管理費用3000 貸：應付職工薪酬-工資3000  交社保時走應收或應付，這樣做好些？那么3000里面的個人部分1000，還是走了應付職工薪酬啊，只有二級科目不同。

陳序 追問

2017-03-13 13:33

對，是公司全承擔。像上面那種做法也是可以的？

吳月柳 解答

2017-03-13 01:48

你好，如果是先繳社保后扣回用其他應收款，先扣工資后繳社保用其他應付款

吳月柳 解答

2017-03-13 09:41

個人部分屬于代墊不是企業費用，走應付職工薪酬不合適

吳月柳 解答

2017-03-13 10:14

你上面的分錄體現出來是公司全承擔了社保，申報個稅就不一樣了。

吳月柳 解答

2017-03-13 13:37

工資分錄不對，社保的可以那樣做