過橋過路費(fèi)增值稅進(jìn)項稅額抵扣,要拿過橋過路費(fèi)的發(fā)票去稅務(wù)局認(rèn)證嗎?
憂郁的鞋墊
于2017-03-12 21:05 發(fā)布 ??1974次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2017-03-12 21:13
謝謝老師,還一個問題,總公司調(diào)給固定資產(chǎn)給分公司的,固定資產(chǎn)屬于總公司的,之后分公司買了些配件價值13000元多,安裝在這個固定資產(chǎn)上(如果固定資產(chǎn)是分公司的,這些配件就加入固定資產(chǎn)成本里面去),但是固定資產(chǎn)是總公司的,這個配件費(fèi)算到分公司,那么分公司賬怎么做?
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你好,應(yīng)當(dāng)是應(yīng)納稅額=銷項稅額-(進(jìn)項稅額-不允許抵扣的進(jìn)項稅額)
2017-11-08 16:31:54

1.購進(jìn)材料,發(fā)票116萬,專票,稅16
借:原材料100
應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項稅額16
貸:應(yīng)付賬款116
2.比如購進(jìn)材料,后管理不善毀損,進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
3.當(dāng)期進(jìn)項過多,有部分進(jìn)項沒抵扣
借:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~待抵扣進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項稅額
2019-02-20 23:32:05

業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項稅額3000*9%=270
2020-07-01 20:58:58

您好,要的。
2017-03-12 21:06:16

1、可抵扣的增值稅進(jìn)項稅額=200*13%%2B5*9%=26.45;
2、可以抵扣的增值稅進(jìn)項稅額=0;
3、增值稅銷項稅額=20*13%=2.6;
4、增值稅銷項稅額=(339%2B3.39)/(1%2B13%)*13%=39.39;
5、應(yīng)繳納增值稅稅額=12.36/(1%2B3%)*2%=0.24。
2020-07-01 10:47:42
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