憂郁的鞋墊 追问

2017-03-12 19:51

分公司承擔(dān)，開始借庫存100，后發(fā)生費用貸30，最后退還，貸100元，最后庫存現(xiàn)金變負數(shù)30，對吧！目前分公司還沒有收入

憂郁的鞋墊 追问

2017-03-12 20:26

謝謝老師，第二個問題就是辦公桌固定資產(chǎn)是2016年11月份買的，建帳是2017年1月1日，做帳做在1月1日里，借固定，貸現(xiàn)金，折舊，建帳之后要補前面折舊嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-03-12 17:52

您好，比如，分公司向總公司借支辦公費100元，之后將發(fā)生的費用80元在分公司報銷抵掉，分公司分錄，借支時，借：現(xiàn)金或者銀行存款，100元，貸：其他應(yīng)付款，100元。報銷費用時，借；其他應(yīng)付款，80元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，80元。

王雁鳴老師 解答

2017-03-12 19:44

您好，比如總公司借給分公司100元現(xiàn)金，分公司分錄借 庫存現(xiàn)金100，貸其他應(yīng)付款100元，分公司花30元辦公費，借 管理費用 30元，貸庫存現(xiàn)金30元，最后向總公司報銷和退還剩余的錢分錄怎么處理？您的意思是這個費用30元是由分公司承擔(dān)對吧，還是要由總公司承擔(dān)啊，如果是由分公司承擔(dān)時，您的分錄是對的， 向總公司報銷和退還剩余的錢時，應(yīng)該退回100元，借：其他應(yīng)付款，100元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，100元，如果是由總公司承擔(dān)這個30元的費用，則發(fā)生費用時，借：其他應(yīng)付款，30元，貸：現(xiàn)金30元，向總公司報銷和退還剩余的錢時，并把費用發(fā)票給總公司，借：其他應(yīng)付款，70元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，70元。

王雁鳴老師 解答

2017-03-12 19:54

您好，對的。

王雁鳴老師 解答

2017-03-12 20:28

您好，不客氣。可以不用補提前面的。