請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)內(nèi)部公司業(yè)務(wù)往來(lái)結(jié)算分錄怎么做？

答： 你好，往來(lái)款做賬： 采購(gòu)時(shí)發(fā)生的往來(lái)賬： 借：原材料(或其他相關(guān)科目) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 銷售貨物時(shí)發(fā)生的往來(lái)賬： 借：應(yīng)收賬款(或其他相關(guān)科目) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅 預(yù)先收到客戶的貨款： 借：銀行存款(或其他相關(guān)科目) 貸：預(yù)收賬款 預(yù)先支付供應(yīng)商的貨款： 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款(或其他相關(guān)科目) 支付給員工備用金： 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款(或其他相關(guān)科目) 收到臨時(shí)往來(lái)款： 借：銀行存款(或其他相關(guān)科目) 貸：其他應(yīng)付款 往來(lái)賬款的科目主要有六種：應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款。

### 分公司到總公司內(nèi)部結(jié)算在分公司和總公司之間的內(nèi)部結(jié)算中，分公司需要定期將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)送給總公司，總公司根據(jù)報(bào)送的數(shù)據(jù)進(jìn)行內(nèi)部結(jié)算。常見(jiàn)的內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)可以記錄為“內(nèi)部往來(lái)”。**內(nèi)部往來(lái)做賬**： - 總公司與分公司之間的內(nèi)部借貸，可以使用“內(nèi)部往來(lái)”科目進(jìn)行記錄。例如： - 借：內(nèi)部往來(lái) —— 分公司（貸方） - 貸：內(nèi)部往來(lái) —— 總公司（借方）。這個(gè)沒(méi)看懂，內(nèi)部往來(lái)這個(gè)科目在哪里呢？

答： “內(nèi)部往來(lái)”是企業(yè)內(nèi)部自行設(shè)置的會(huì)計(jì)科目，用于核算總公司與分公司之間、分公司與分公司之間的資金往來(lái)、交易事項(xiàng)等。 在會(huì)計(jì)電算化軟件中，您可以根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求和核算要求，自行添加“內(nèi)部往來(lái)”這個(gè)會(huì)計(jì)科目。 如果是手工賬，您可以在賬本中預(yù)留相應(yīng)的位置來(lái)記錄“內(nèi)部往來(lái)”科目的相關(guān)賬務(wù)。 設(shè)置“內(nèi)部往來(lái)”科目有助于清晰反映總公司與分公司之間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系，便于內(nèi)部結(jié)算和管理。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

想問(wèn)下現(xiàn)公司和另外一家公司簽訂了業(yè)務(wù)往來(lái)，每月業(yè)務(wù)合作公司都會(huì)給幾個(gè)月員工生日名單給我們公司，本公司打電話通知來(lái)領(lǐng)取優(yōu)惠券，領(lǐng)取了的員工簽字，根據(jù)簽字我們到業(yè)務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)款，但本公司旗下有幾家分店，員工可以拿卷到任何門(mén)店消費(fèi)，那么公司做賬怎樣寫(xiě)這比分錄，門(mén)店做賬怎么寫(xiě)這比分錄，

答： 如果總店統(tǒng)一結(jié)算，那么悶點(diǎn)：借：其他應(yīng)收款--總店，貸：庫(kù)存商品 ，總店：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：其他應(yīng)付款；借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入