文靜的鈴鐺 追問

2022-02-09 18:51

我看了下，是不是賬務(wù)處理有問題呢？因?yàn)?017年虧損7000多，但是2017年的未分配利潤是負(fù)數(shù)3萬多，正常情況下，不是應(yīng)該等于7000多嗎，老師

來來老師 解答

2022-02-09 18:52

個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，以股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除股權(quán)原值和合理費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額，按“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”繳納個(gè)人所得稅。
稅局文件是；根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅管理辦法（試行）>的公告》（國家稅務(wù)總局公告2014年第67號(hào)）
您可以看下
個(gè)稅計(jì)算的話
  1.股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入是指轉(zhuǎn)讓方因股權(quán)轉(zhuǎn)讓而獲得的現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券和其他形式的經(jīng)濟(jì)利益。轉(zhuǎn)讓方取得與股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)的各種款項(xiàng)，包括違約金、補(bǔ)償金以及其他名目的款項(xiàng)、資產(chǎn)、權(quán)益等，均應(yīng)當(dāng)并入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入。納稅人按照合同約定，在滿足約定條件后取得的后續(xù)收入，應(yīng)當(dāng)作為股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入。股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)當(dāng)按照公平交易原則確定。
2.符合下列情形之一的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以核定股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入；
(一)申報(bào)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低且無正當(dāng)理由的;
(二)未按照規(guī)定期限辦理納稅申報(bào)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期申報(bào)，逾期仍不申報(bào)的;
(三)轉(zhuǎn)讓方無法提供或拒不提供股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的有關(guān)資料;
(四)其他應(yīng)核定股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的情形。

文靜的鈴鐺 追問

2022-02-09 18:54

我沒太明白

文靜的鈴鐺 追問

2022-02-09 18:55

可以通俗易懂些嗎，老師，感謝，按照我理解，未分配利潤不是應(yīng)該和利潤總額掛鉤嗎，但是現(xiàn)在他們?yōu)槭裁雌钸@么大呢

來來老師 解答

2022-02-09 19:03

網(wǎng)絡(luò)問題 前面您的問題 和我這邊有時(shí)間差

我看了下，是不是賬務(wù)處理有問題呢？因?yàn)?017年虧損7000多，但是2017年的未分配利潤是負(fù)數(shù)3萬多，正常情況下，不是應(yīng)該等于7000多嗎，老師
---稅局看的轉(zhuǎn)股前的資產(chǎn)負(fù)債表情況
您這個(gè)賬目是累計(jì)到現(xiàn)在的情況 17的情況影響現(xiàn)在的  但主要是看轉(zhuǎn)股前的資產(chǎn)負(fù)債表累計(jì)利潤情況
要是賬務(wù)問題 您得把賬目再檢查一下
但是您這個(gè)企業(yè) 應(yīng)該是認(rèn)繳的吧 認(rèn)繳股東投資 改確認(rèn)就確認(rèn) 要不您轉(zhuǎn)股時(shí)候沒有成本
只有收入
實(shí)繳的印花萬分之五減半到萬分之二點(diǎn)五 小規(guī)模一般地區(qū)延續(xù)可以減半的政策 就是萬分之一點(diǎn)二五

來來老師 解答

2022-02-09 19:05

資產(chǎn)負(fù)債表上未分類利潤 是一年一年累計(jì) 要看 需要去把各年12月的利潤表找下 核對(duì)下
還是 前面看的是你自己登記得表
還是匯算清繳表？
匯算清繳表哪個(gè)不適合這個(gè)轉(zhuǎn)股的業(yè)務(wù)

文靜的鈴鐺 追問

2022-02-09 19:09

如果是賬務(wù)處理有問題的話，這個(gè)科目需要怎么調(diào)整，會(huì)好一些呢？因?yàn)榇_實(shí)沒有這么多。想低一些，另外，您的意思是說，我后續(xù)做賬的話，是需要把實(shí)收資本做上是吧，意思就是相當(dāng)于股東往銀行存投資款了，這樣后續(xù)再有調(diào)整的話，就算未分配利潤再高，但是實(shí)收資本有數(shù)，也會(huì)少交稅一些，是這個(gè)意思嗎？

來來老師 解答

2022-02-09 19:12

這個(gè)個(gè)稅計(jì)算是收入-成本
成本是怎樣體現(xiàn) 實(shí)收資本等科目
具體建議你看下上面我和您說的稅局文件
里面有稅局核實(shí)的方式
要是做的話 您先查詢下 看問題是什么
是損益類科目問題是今年以前的問題話 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則使用是當(dāng)期損益科目或利潤分配-未分配利潤
要是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 使用以前年度損益調(diào)整

文靜的鈴鐺 追問

2022-02-09 19:20

您的意思是如果發(fā)現(xiàn)了問題，是可以在本年1月份進(jìn)行調(diào)整的是吧！那一般記錯(cuò)什么科目，才會(huì)影響這個(gè)未分配利潤，這么大呢？

來來老師 解答

2022-02-09 19:29

可以調(diào)整在今年 的
這個(gè)不一定
需要核對(duì)的
如果有電子賬 先生產(chǎn)下各年12月報(bào)表 累計(jì)合計(jì)下 看下