文靜的鈴鐺 追問

2022-02-09 18:51

我看了下，是不是賬務處理有問題呢？因為2017年虧損7000多，但是2017年的未分配利潤是負數3萬多，正常情況下，不是應該等于7000多嗎，老師

來來老師 解答

2022-02-09 18:52

個人轉讓股權，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用后的余額為應納稅所得額，按“財產轉讓所得”繳納個人所得稅。
稅局文件是；根據《國家稅務總局關于發布<股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）>的公告》（國家稅務總局公告2014年第67號）
您可以看下
個稅計算的話
  1.股權轉讓收入是指轉讓方因股權轉讓而獲得的現金、實物、有價證券和其他形式的經濟利益。轉讓方取得與股權轉讓相關的各種款項，包括違約金、補償金以及其他名目的款項、資產、權益等，均應當并入股權轉讓收入。納稅人按照合同約定，在滿足約定條件后取得的后續收入，應當作為股權轉讓收入。股權轉讓收入應當按照公平交易原則確定。
2.符合下列情形之一的，主管稅務機關可以核定股權轉讓收入；
(一)申報的股權轉讓收入明顯偏低且無正當理由的;
(二)未按照規定期限辦理納稅申報，經稅務機關責令限期申報，逾期仍不申報的;
(三)轉讓方無法提供或拒不提供股權轉讓收入的有關資料;
(四)其他應核定股權轉讓收入的情形。

文靜的鈴鐺 追問

2022-02-09 18:54

我沒太明白

文靜的鈴鐺 追問

2022-02-09 18:55

可以通俗易懂些嗎，老師，感謝，按照我理解，未分配利潤不是應該和利潤總額掛鉤嗎，但是現在他們為什么偏差這么大呢

來來老師 解答

2022-02-09 19:03

網絡問題 前面您的問題 和我這邊有時間差

我看了下，是不是賬務處理有問題呢？因為2017年虧損7000多，但是2017年的未分配利潤是負數3萬多，正常情況下，不是應該等于7000多嗎，老師
---稅局看的轉股前的資產負債表情況
您這個賬目是累計到現在的情況 17的情況影響現在的  但主要是看轉股前的資產負債表累計利潤情況
要是賬務問題 您得把賬目再檢查一下
但是您這個企業 應該是認繳的吧 認繳股東投資 改確認就確認 要不您轉股時候沒有成本
只有收入
實繳的印花萬分之五減半到萬分之二點五 小規模一般地區延續可以減半的政策 就是萬分之一點二五

來來老師 解答

2022-02-09 19:05

資產負債表上未分類利潤 是一年一年累計 要看 需要去把各年12月的利潤表找下 核對下
還是 前面看的是你自己登記得表
還是匯算清繳表？
匯算清繳表哪個不適合這個轉股的業務

文靜的鈴鐺 追問

2022-02-09 19:09

如果是賬務處理有問題的話，這個科目需要怎么調整，會好一些呢？因為確實沒有這么多。想低一些，另外，您的意思是說，我后續做賬的話，是需要把實收資本做上是吧，意思就是相當于股東往銀行存投資款了，這樣后續再有調整的話，就算未分配利潤再高，但是實收資本有數，也會少交稅一些，是這個意思嗎？

來來老師 解答

2022-02-09 19:12

這個個稅計算是收入-成本
成本是怎樣體現 實收資本等科目
具體建議你看下上面我和您說的稅局文件
里面有稅局核實的方式
要是做的話 您先查詢下 看問題是什么
是損益類科目問題是今年以前的問題話 小企業會計準則使用是當期損益科目或利潤分配-未分配利潤
要是企業會計準則 使用以前年度損益調整

文靜的鈴鐺 追問

2022-02-09 19:20

您的意思是如果發現了問題，是可以在本年1月份進行調整的是吧！那一般記錯什么科目，才會影響這個未分配利潤，這么大呢？

來來老師 解答

2022-02-09 19:29

可以調整在今年 的
這個不一定
需要核對的
如果有電子賬 先生產下各年12月報表 累計合計下 看下