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郭老師
職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-02-07 17:12
你好，老師，請(qǐng)問公司裝修辦公室合同總金額45.5萬，合 問
您好，應(yīng)按照合同總金額45.5萬進(jìn)行攤銷，而不是已付款項(xiàng)的金額。因?yàn)楹贤偨痤~代表了公司因裝修辦公室而承擔(dān)的全部費(fèi)用，完工月主河以攤銷 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用45.5/1.09 進(jìn)項(xiàng)稅（97%部分）其他應(yīng)收款（3%的進(jìn)項(xiàng)部分） 貸：銀行45.5*97% 其他應(yīng)付款 45.5*3% 答
找宋老師，有賬務(wù)問題需要請(qǐng)教？ 問
你好，你有什么問題？ 答
老師，24年12月有8萬多的利潤(rùn)，可是年底忘記計(jì)提盈余 問
您好，可以在2025年1月補(bǔ)提。 借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積 貸：盈余公積——法定盈余公積 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積 利潤(rùn)表：由于盈余公積是從稅后凈利潤(rùn)中提取，不涉及損益調(diào)整，負(fù)債表未分配利潤(rùn)減少，但所有者權(quán)益總額不變 答
啥時(shí)候?qū)懞贤Y(jié)算？啥時(shí)候?qū)懞贤Y產(chǎn)？ 問
同學(xué)，你好 合同資產(chǎn)是指企業(yè)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素。會(huì)計(jì)分錄簡(jiǎn)寫為： 借：合同資產(chǎn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 “合同結(jié)算”科目既不是資產(chǎn)也不是負(fù)債，是一個(gè)具有雙重性質(zhì)的會(huì)計(jì)科目，分為合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)、合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算兩個(gè)明細(xì)科目。合同結(jié)算科目常用語建筑業(yè)中。 確認(rèn)收入時(shí): 借:合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 答
把以前年度的管理費(fèi)用—研發(fā)費(fèi)用，調(diào)到了研發(fā)支出 問
您好，上面2筆分錄里的管理費(fèi)用和研發(fā)費(fèi)用直接用以前年度損益調(diào)整代替，金額是一樣的，一正一負(fù)，也不影響利潤(rùn) 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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