某企業(yè)原材料采用實際成本核算。2019年6月29日,該企業(yè)對存貨進(jìn)行全面清查。發(fā)現(xiàn)短缺材料一批,賬面成本12000元。增值稅率13%,經(jīng)確認(rèn)由保管人員過失造成,應(yīng)由保險公司賠款4000元。由過失人賠款3000元。存款清查業(yè)務(wù)應(yīng)確認(rèn)的凈損失為多少元?道題的分錄是怎么寫的?謝謝
Li
于2022-01-27 17:30 發(fā)布 ??4363次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2022-01-27 17:33
你好,清查業(yè)務(wù)應(yīng)確認(rèn)的凈損失為=12000*(1+13%)—4000—3000
分錄是
借:待處理財產(chǎn)損益 12000*(1+13%),
貸:原材料 12000
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 12000*13%
借:其他應(yīng)收款—保險公司 4000
其他應(yīng)收款—某某人員 3000
營業(yè)外支出 12000*(1+13%)—4000—3000
貸:待處理財產(chǎn)損益 12000*(1+13%)
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17%這個我還在找,自2018年5月1日起,納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為或者進(jìn)口貨物,稅率分別調(diào)整為16%、10%。二,2019年4月1日之后開始調(diào)整為13%。9%本通知自2019年4月1日起執(zhí)行
2019-07-07 09:46:47

這兩個公式是對的了。
2018-07-25 05:39:04

(貨物的完稅價格+關(guān)稅)*增值稅稅率
關(guān)稅=貨物完稅價格*關(guān)稅率
2018-09-29 13:07:45

你好
不是的,是指你應(yīng)繳納的增值稅與你們收入的比例的
2022-01-14 07:28:24

你好,這個就需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱@個行業(yè)參考稅負(fù)率水平是多少了
增值稅稅負(fù)率一般在2%左右,僅供參考
2018-11-20 15:49:52
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