在考會(huì)計(jì)初級(jí)實(shí)務(wù)時(shí)，外購(gòu)的原材料用于建廠房，增值稅要不要轉(zhuǎn)出？自產(chǎn)的用于建廠房又要不要視同銷售，計(jì)入增值稅？在學(xué)第二章應(yīng)交稅費(fèi)的時(shí)候和第一章的資產(chǎn)有沖突，教材前后矛盾

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-03-09 23:13

您好，不要轉(zhuǎn)出，自產(chǎn)品要視同銷售的。按現(xiàn)實(shí)處理就行。教材矛盾不考慮了。

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精選問(wèn)題

老師，我們總公司下面有三個(gè)分公司，分公司選擇的是問(wèn)

你好，是的，是可以的。答
請(qǐng)問(wèn)就是年度匯算清繳，我這邊成本需要更改，因有部問(wèn)

分錄成本轉(zhuǎn)出與增加應(yīng)通過(guò) “以前年度損益調(diào)整”，再轉(zhuǎn) “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)”，或調(diào)盈余公積。報(bào)表不能直接改 2024 年 12 月報(bào)表，應(yīng)按前期差錯(cuò)更正調(diào) 2024 年報(bào)表年初數(shù)、上年數(shù)等。匯算清繳成本調(diào)整對(duì)應(yīng)納稅所得額有影響，需在 A105000 等表單調(diào)整。答
企業(yè)自購(gòu)原材料委外加工成成品再銷售，是屬于生產(chǎn) 問(wèn)

你好，按理解，屬于商貿(mào)型企業(yè) 答
老師請(qǐng)問(wèn)一下公司是一般納稅人在銀行賬戶里購(gòu)買問(wèn)

你好這個(gè)計(jì)入交易性金融資產(chǎn)。答
老師好，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人口腔診所企業(yè)所得稅稅負(fù) 問(wèn)

小規(guī)模納稅人口腔診所企業(yè)所得稅稅負(fù)率是0.5%-1% 毛利率30% 利潤(rùn)率10% 僅供參考答

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