Dawn. 追問

2022-01-22 15:02

老師的意思是員工餐費不像工資要每一個月底計提是嗎？

老馬識途 解答

2022-01-22 15:13

看你們的餐費是否能很快出來，要是每個月餐費下月初十號前能出來的話，就計提，要是不能出來就實際開發票再報銷。

Dawn. 追問

2022-01-22 15:13

請問老師，收到相關福利費的專票和普票，在匯算清繳企業所得稅時是否一樣抵扣?

老馬識途 解答

2022-01-22 15:15

福利費你要注意以下  第一、明顯的個人消費不要抵扣，比如給員工的過節禮品開的專票就不能抵扣。第二，福利費不超過工資的14%是可以抵扣的，超過部分不能抵扣。

Dawn. 追問

2022-01-22 15:23

老師，請問2月收到1月的員工餐發票時，分錄是借:管理費用——福利費   貸:應付職工薪酬——福利費 嗎？   是否需要用應付職工薪酬過度一下?

老馬識途 解答

2022-01-22 15:25

你可以經職工福利費過度一下，這樣便于統計

Dawn. 追問

2022-01-22 15:42

老師，請回答一下剛剛問的這兩個問題:請問2月收到1月的員工餐發票時，分錄是借:管理費用——福利費 貸:應付職工薪酬——福利費 嗎？ 是否需要用應付職工薪酬過度一下?

老馬識途 解答

2022-01-22 15:50

最好通過 ：借：管理費用-福利費    貸：應付職工薪酬-福利費      借：應付職工薪酬-福利費    貸：銀行存款

Dawn. 追問

2022-01-22 15:59

好的老師，請問是不是只有發票來了才能做賬？

老馬識途 解答

2022-01-22 16:07

那不一定，你要是年底覺得利潤太高可以提前計提，第二年完成匯算清繳前只要拿到發票都可以所得稅前扣除