公司2016年8月底成立，成立后一直沒有賬務，12月開始籌建發生各項費用80000元，期末利潤總額未分配利潤結轉為-80000元。做2016年度企業所得稅匯算清繳能把80000作為虧損結轉至2017年彌補2017年度的所得嗎？記得好像企業開始生產經營的年度才能算為開始計算企業損益的年度，這樣這八萬是不是不能計算為當期的虧損啊？那么2016年企業所得稅匯算應該把這八萬作為虧損么？

袁老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2017-03-08 23:43

是把各項費用（包括財務費用、管理費用、職工薪酬等）分別計入待攤嗎？還是損益結轉后直接從未分配利潤一次性結轉至待攤啊？
這樣合理嗎老師？

我向北望追問

2017-03-09 09:16

老師，現在情況是會計已經按正常步驟將2016年12月至今各項費用計入財務費用、管理費用、職工薪酬等，這樣必須把所有賬務重做嗎？不重做的話是不是這些費用肯定不能按虧損結轉至2017年？

袁老師解答

2017-03-08 22:54

可以計入長期待攤費用，不計入損益，等有第一筆收入，一次計入損益或不少于3年攤銷掉

袁老師解答

2017-03-09 07:29

把各項費用（包括財務費用、管理費用、職工薪酬等）分別計入待攤，合理

袁老師解答

2017-03-09 09:17

不用，可以的

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