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辜老師

职称： 注冊會計師,中級會計師

2022-01-21 10:41

沒有內部交易、內部往來，直接報表相加就行了，然后把母公司的長投和子公司的實收資本進行抵消

Ellen 追问

2022-01-21 10:46

有往來款的也需要抵消對吧？

辜老師 解答

2022-01-21 10:46

是的，往來余額需要抵消的

Ellen 追问

2022-01-21 10:50

兩邊賬上沒有往來交易，只有往來借款和投資關系，合并報表主要就是往來款之間有抵消，一方長期股權投資和另一方的實收資本需要抵消，是這樣嗎？還有沒有需要補充的？

辜老師 解答

2022-01-21 10:55

是的，就是這樣抵消的

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相关问题讨论
沒有內部交易、內部往來，直接報表相加就行了，然后把母公司的長投和子公司的實收資本進行抵消
2022-01-21 10:41:15
您好，如果你下面沒有子公司了，你是不需要填報的
2020-04-28 12:07:03
比如A公司全資控股B公司，那么A公司和B公司是需要分別記賬的，不管你是不是一個法人代表（記住，法人和法人代表的區別）。 A公司除了要有自己獨立的財務報表，還需要做一份合并財務報表。
2022-03-01 08:20:31
如果只是母子公司，沒有關聯交易，不用填寫
2019-05-30 13:58:32
這個表是根據《國家稅務總局關于完善關聯申報和同期資料管理有關事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第42號,以下簡稱“42號公告”）的規定，在公司年度匯算清繳時同時報送的，是按單個法人單位報送，不是合并報表口徑，要包括合并范圍內+非合并范圍的關聯方
2019-08-26 12:41:44
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