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送心意

羅老師

職稱中級會計師,稅務師

2017-03-08 10:10

且需要注意,簡易辦法計征的增值稅不能和適用稅率計算的增值稅混在一起計算申報,比如企業當月銷項稅額減去進項稅額后為負數,即存在留抵稅額,那么該留抵稅額是不能夠去抵減處置舊車按簡易辦法計算需繳納的增值稅稅額的。處置二手車按簡易辦法計征的增值稅得老老實實計算,一分不少上繳,與當月的銷項稅額、進項稅額是不相關的。 
老師這是我在網上查到的,您能確認一下嗎,這里說不能混為一談

純凈 追問

2017-03-08 10:13

沒有進行過進項稅抵扣,當時購入的時候沒有抵扣過進項

羅老師 解答

2017-03-08 10:05

適用的,

羅老師 解答

2017-03-08 10:12

你們使用過的汽車,是抵扣進項稅沒有的?

羅老師 解答

2017-03-08 10:15

那就使用簡易計稅,不能抵扣進項稅,單獨計算稅額的

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相關問題討論
按下面這個圖去結轉就可以
2019-12-12 18:37:55
結轉進項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(進項) 結轉銷項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅(銷項) 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉未交增值稅: 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額: 借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額: 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
2025-02-23 14:38:52
同學,這兩個沒什么區別, 只有(一)一般計稅方法——適用于一般納稅人 當期應納增值稅稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額 (二)簡易計稅方法——適用于一般納稅人%2B小規模納稅人 當期應納增值稅稅額=當期銷售額(不含增值稅)×征收率
2020-03-22 14:11:30
你好,一般納稅人,銷項稅額小于進項稅額不用繳稅的,
2020-07-20 16:24:54
你好,一般納稅人開了一張專票,不是真實的業務,內賬不需要做這個發票的分錄
2022-11-03 18:42:17
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