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郭老師
職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-01-17 17:11
一個(gè)工程開票結(jié)束了，還有未付款，這部分未付款付了 問
開票結(jié)束了，可全部結(jié)轉(zhuǎn)成本 答
老師你好，公司買特產(chǎn)/酒送客戶，屬于視同銷售：1.（普票 問
普票情況 購進(jìn)時(shí)： 借：庫存商品（價(jià)稅合計(jì)金額） 貸：銀行存款 贈(zèng)送客戶時(shí)： 借：管理費(fèi)用 - 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：庫存商品（成本價(jià)） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（按市場公允價(jià)值計(jì)算的稅額） 專票情況 購進(jìn)時(shí)： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 贈(zèng)送客戶時(shí)： 借：管理費(fèi)用 - 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：庫存商品（成本價(jià)） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（按市場公允價(jià)值計(jì)算的稅額） 在專票情況下，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。因?yàn)橐曂N售行為，需要計(jì)算銷項(xiàng)稅額，同時(shí)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額可以正常抵扣，不滿足進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形。 另外，在企業(yè)所得稅方面，贈(zèng)送客戶的特產(chǎn) / 酒也需要視同銷售，匯算清繳時(shí)要進(jìn)行納稅調(diào)整。同時(shí)，若贈(zèng)送的對(duì)象是個(gè)人客戶，還可能涉及按照 “偶然所得” 代扣個(gè)人所得稅的問題。 答
老師，請(qǐng)問工程項(xiàng)目上的機(jī)械費(fèi)包括哪些機(jī)械？ 問
你好，這個(gè)沒有固定。每個(gè)項(xiàng)目不一樣，所用到的機(jī)械都不同。 答
你好老師匯算清繳研究費(fèi)用其他費(fèi)用有限額扣除然 問
提示此問題是因第 41 與 42 行之和不等于第 40 行。可這樣調(diào)整： 核對(duì)數(shù)據(jù)：查賬務(wù)處理，看費(fèi)用化和資本化支出記錄是否準(zhǔn)確；對(duì)比輔助賬，確保取數(shù)無誤。 重新計(jì)算：算出準(zhǔn)確的費(fèi)用化、資本化及合計(jì)金額，使第 41、42 行之和等于第 40 行。 檢查填報(bào)：確認(rèn)行次填報(bào)無誤，公式設(shè)置正確。 答
您好！無形資產(chǎn)攤銷時(shí)計(jì)入生產(chǎn)成本，停產(chǎn)后這部分?jǐn)?/a> 問
您好，您停產(chǎn)是因?yàn)榉钦Ｐ缘倪€是季節(jié)性質(zhì)的呢？ 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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2022-01-17 17:14
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