陳小pang 追問

2022-01-14 19:36

沒有計提折舊，直接入成本。在21年12月份轉出補繳企業所得稅，以前掛了應付賬款，麻煩寫下從沖掉應付賬款到交企業所得稅的分錄。還有做賬系統沒有以前年度損益這個科目。

小林老師 解答

2022-01-14 19:37

您好，您把原分錄發下，然后回復您正確分錄

陳小pang 追問

2022-01-14 19:44

原分錄借主營業務成本200000   貸：應付賬款200000

小林老師 解答

2022-01-14 19:59

您好，那您跨年度，借以前年度損益調整-200000貸應付賬款-200000。借以前年度損益調整，貸應交稅費應交企業所得稅

陳小pang 追問

2022-01-14 20:18

系統沒有以前年度損益調整這個科目，是要用未分配利潤來代替嗎？

小林老師 解答

2022-01-14 20:41

您好，是的，您的理解非常正確

陳小pang 追問

2022-01-14 20:53

那這個未分配利潤會影響到21年的利潤嗎？會不會重復交稅呢？我看申報第四季度企業所得稅的時候沒有看到有已經交過的這個企業所得稅呢。

小林老師 解答

2022-01-14 20:56

您好，是不影響21年凈利潤，您需要更正20年匯算清繳報表