sanny 追問

2022-01-14 16:44

2020-2021.1月是小規模，2021.2轉一般納稅，這種情況在2021、2022年清零時候，就不需要理會之前小規模時期的減免稅？

東老師 解答

2022-01-14 16:44

小規模的話也不是需要清零的。

sanny 追問

2022-01-15 11:10

前期小規模做賬的時候，記賬軟件的里沒有:“應交稅費-應交增值稅”這個科目，當時我是用了“應交稅費-應交增值稅-銷項稅”來記賬。導致目前小規模的增值稅和一般納稅時候的增值稅銷項在同一個科目“銷項”中，因為一般納稅每年年底都有清零，如果小規模的部分不清零，就好有余額，我不想有余額可以把小規模時期的增值稅也一起清零了嗎

東老師 解答

2022-01-15 11:11

你不需要清零，等你什么時候交稅的時候，這個余額就沒有了。

東老師 解答

2022-01-15 11:12

如果你這個是屬于小規模免稅的話，就可以把這個應交稅費轉到營業外收入里面。

sanny 追問

2022-01-15 11:38

小規模的增值稅一直在銷項科目的借方，余額一直都在，但是我已經在2021年1月繳納增值稅了。這種情況是不是做漏了一個分錄？

東老師 解答

2022-01-15 11:40

那你交稅的時候是怎么做的呢？

sanny 追問

2022-01-15 12:02

收入：
借：銀行存款
  貸：主營業務收入
        應交稅費-應交增值稅-銷項稅

繳納：
借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅
貸：銀行存款

東老師 解答

2022-01-15 12:07

對呀，你這么做不就沒有余額嗎。