- 送心意
紫藤老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2022-01-13 22:04
你好,
結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
一、 計提時
借:稅金及附加
貸:應交稅費——應交各明細科目(如應交稅費——應交城建稅)
二、繳納時
借:應交稅費——應交各明細科目(如應交稅費——應交城建稅)
貸:銀行存款
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你好,
結轉銷項稅額、進項稅額?
結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額?
結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額?
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;?
2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:?
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
貸:應交稅費——未交增值稅?
繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
一、 計提時?
借:稅金及附加?
貸:應交稅費——應交各明細科目(如應交稅費——應交城建稅)?
二、繳納時?
借:應交稅費——應交各明細科目(如應交稅費——應交城建稅)?
貸:銀行存款
2022-01-13 22:04:23

采購庫存商品
借;庫存商品 應交稅費(進項稅額) 貸;應付賬款等科目
銷售庫存商品
借;應收賬款 貸;主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
借;主營業(yè)務成本 貸;庫存商品
期末結轉 借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸;應交稅費-未交增值稅
月初扣繳 借;應交稅費-未交增值稅 貸;銀行存款
2017-12-26 08:41:25

你好
借;庫存現(xiàn)金等科目 貸;主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
2018-06-19 13:11:51

借,應收賬款,貸,主營業(yè)務收入,應交稅費~應交增值稅~銷項稅
2019-05-23 14:55:52

一般來說是的,不開票就不要走對公。。。。
2015-11-06 18:07:05
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