是小規(guī)模納稅人,當(dāng)月在稅務(wù)局代開專票時(shí),已交增值稅。那么這筆稅款的會(huì)計(jì)分錄和其產(chǎn)生的附加稅會(huì)計(jì)分錄?
祝蘭芳
于2017-03-05 17:52 發(fā)布 ??1613次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-03-05 17:59
您好,發(fā)票稅款分錄,根據(jù)完稅憑證,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加費(fèi),貸:現(xiàn)金或者銀行存款。同時(shí),借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加費(fèi)。
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你好
借;應(yīng)收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸;銀行存款
2019-03-25 15:31:03

1.銷售實(shí)現(xiàn)收入時(shí)計(jì)提增值稅:
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi):應(yīng)交增值稅
繳納稅費(fèi)時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
2019-09-09 17:25:43

您好,發(fā)票稅款分錄,根據(jù)完稅憑證,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加費(fèi),貸:現(xiàn)金或者銀行存款。同時(shí),借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加費(fèi)。
2017-03-05 17:59:33

您好!這個(gè)不需要結(jié)轉(zhuǎn)。你已經(jīng)做了什么分錄了?
2019-01-11 10:17:43

銷售貨物時(shí)
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅
繳納稅款時(shí)
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅
貸:銀行存款
2016-07-11 11:33:53
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