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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2022-01-13 11:11

借稅金及附加貸銀行存款,直接做到今年就可以了。

林艷君 追問

2022-01-14 07:01

老師好,那補交的所得稅費用,借:所得稅費用貸應交稅費應交所得稅,借應交稅費應交所得稅貸銀行存款,借本年利潤貸所得稅費用,對不對?小企業會計準則不用以前年度損益調整,是嗎?

郭老師 解答

2022-01-14 08:02

可以的
小企業會計準則沒有以前年度損益調整有利潤分配代替

林艷君 追問

2022-01-14 09:22

老師好,補交的去年印花稅今年做稅金及附加費用了,所得稅匯算清繳的時候還需要調增嗎?可以稅前扣除嗎?

郭老師 解答

2022-01-14 09:24

抵扣所得稅就可以的,不需要調整。

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你好,直接在憑證備注里寫補交17年印花稅及滯納金,18年印花稅及滯納金,做以前年度損益調整即可,在把以前年度損益調整結轉到未分配利潤-利潤分配
2019-11-26 10:10:38
一、借:未分配利潤2685.1 貸:以前年度損益調整2685.1 二、 借:以前年度損益調整 2685.1 貸:應交稅費——應交印花稅 2685.1 四、 借:應交稅費——應交印花稅 2685.1 貸:銀行存款 2685.1
2017-12-06 16:00:50
借稅金及附加貸銀行存款,直接做到今年就可以了。
2022-01-13 11:11:36
借;管理費用 600 營業外支出 32.5 貸;銀行存款
2017-01-09 11:58:14
借;管理費用 貸;銀行存款
2016-05-11 11:32:45
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