Kalen Wu 追問

2022-01-13 09:27

嗯，我們企業(yè)符合這個政策【土地使用稅減免幅度為80%、房產(chǎn)稅為15%】，我先舉個例子，比如我們的房產(chǎn)有出租部分的，那么我們應交的房產(chǎn)稅=（原值100-出租部分原值20）*70%*1.2%=0.672，那么0.672*15%=0.1008，所以應交的房產(chǎn)稅=0.672-0.1008=0.5712，所以應交房產(chǎn)稅是0.5712，我的計算對嗎

辜老師 解答

2022-01-13 09:29

土地使用稅減免幅度為80%、房產(chǎn)稅為15%，你這是個什么優(yōu)惠

Kalen Wu 追問

2022-01-13 12:16

國家政策給的優(yōu)惠，如果我2021年12月多計提了幾塊錢或者少計提了幾塊錢，那么到時候匯算清繳該如何調(diào)

辜老師 解答

2022-01-13 12:52

這個差異不大，1月進行調(diào)整就可以

Kalen Wu 追問

2022-01-13 15:29

1月也沒辦法調(diào)整，估計要到5月調(diào)整

辜老師 解答

2022-01-13 15:58

5月調(diào)整也是可以的額

Kalen Wu 追問

2022-01-13 16:12

5月怎么調(diào)整，分錄如何做

辜老師 解答

2022-01-13 16:16

多計提的費用，沖減就是了，

Kalen Wu 追問

2022-01-14 08:46

5月怎么沖減呢

辜老師 解答

2022-01-14 08:50

借：稅金及附加  負數(shù)，貸：應繳稅費  負數(shù)

Kalen Wu 追問

2022-01-14 08:51

之前是2021年12月計提的，現(xiàn)在跨年了，2022年5月調(diào)整的時候，仍然是計入稅金及附加嗎，而不是利潤分配-未分配利潤嗎

辜老師 解答

2022-01-14 08:51

你這個金額很小，可以沖減當期的

Kalen Wu 追問

2022-01-14 08:57

你說金額小可以直接沖減當期的，那么這個金額是多少呢，如果超過多少金額了，就不能沖減當期的呢

辜老師 解答

2022-01-14 09:07

這個就要看公司正常的業(yè)務支出的大小了，這種尾數(shù)差異不用調(diào)整以前年度的，